公司集体旅游的费用怎么做
公司集体旅游的费用可以直接记入“管理费用其他费福利费”。
公司组织员工外出旅游，旅游费应该计入管理费用-职工福利费中。因为员工旅游与生产经营无关，所以费用不能在税前抵扣，会在汇算清缴的时候调增应纳税所得额。尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业做银职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
招待费税前扣除标准：
按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的千分之五，如果本年的销售收入是1000万，业务招待费纯升宴发生6万元。计算方法按招待费的60%，但不超过收入的千分之五还需计算，招待费36000元未超过收入50000元，该企业按36000计入招待中扣除费用。在旅游或者一些业务招待时，经常会有加油费的产生，那么加油费入什么科目呢？
汽车加油费（普通发票）和租车雇佣费（增值税或运费结笑前算增值发票）属于二级科目是管理费用业务招待费汽车费用差旅费等。根据公司汽车用途计入管理费用或营业费用、制造费用等，例如管理人员使用的车做银辆发生的费用，计入管理费用；费用发票计入财会审核。
会计报销差旅费怎么核算呢
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。发生差旅费时，应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的，还应通过“其他应收款”科目进行核算。以管理部门人员出差为例，具体账务处理如下：员工出差后报销，借款：行政费用差旅费，贷款：银行存款，乱扮员工出差前预付款及出差后报销：借款：行政费用差旅费，贷款：其他应收肆陪做款，出差后有现金盈余：借入：库存现金，行政费用差旅费，贷款：其他应收款。
拓展资料：
1、报销时应注意以下事裂衡项：员工报销时，应按财务部规定填写报销单，并附原始单据。原始票据主要包括出差申请单、机票（清零扣除）、火车票、船票、住宿发票。差旅补贴天数=出差返回日期出差出发日期。旅客必须按照财务规定取得并填写真实合法的凭证。不完整的物品或字迹难以辨认的物品将不予报销；对于更改、伪造或更改的原始票据，或虚假报告旅行天数，将不予报销。
2、出差人员乘坐超出标准的车辆，在报销交通费用时，按照其应乘坐的交通方式计算报销金额，超出部分由本人承担。在差旅费的核算中，分录如下：从财务部预借差额费用：借款：其他应收款，贷款：银行存款或库存现金，出差后凭发票及相关领导签字确认的报销单报销差旅费：当差旅费大于预借金额时：借款：行政费用差旅费，贷款：其他应收款，银行存款或库存现金，差旅费低于预借金额时：借款：行政费用差旅费，库存现金，贷款：其他应收款具体管理费用或销售费用等根据出差员工所在部门确定。
3、现行会计准则、一般财务规则和税法对差旅费应包含哪些具体内容没有具体规定。在实践中，更多地参考了《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定：差旅费是指工作人员的临时永久居留。城市间交通费用、住宿费用、食品补贴以及因区域外公务旅行而产生的城市内交通费用。因此，大多数公司实际上包括以下类型的差旅费：交通费：出差期间的车票、船票、机票等；车辆费用：如果您自带车辆，出差时的汽油费、通行费和停车费；住宿费；补贴和补贴：误餐补贴、交通补贴等。市内交通费用：目的地公交车及租赁费用杂费：托运行李、订票费等。
会计报销差旅费怎么核算呢
差旅费的核算，分录如下：
1、从财务预借差费：
借：其他应收款-XXX
贷：银行存款或者库存现金
2、出差回来，凭发票及相关领导签字确认的报销单到财务衡滚报销差旅费：
差旅费大于预借金额时：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-XXX
银行存团棚款或者库存现金
差旅费小于预借金额时：塌拦则
借：管理费用-差旅费
库存现金
贷：其他应收款-XXX
具体是管理费用还是销售费用等，根据出差员工所属部门决定。
